Як подати і сплатити податки в Гонконг: 2026 Керівництво

Відділ внутрішніх справ не надсилає нагадування. Відправляємо повернення, чекає, а потім заряджає вас.

Що є однією з найбільш корисних речей, щоб зрозуміти про податкову лінгвістику Гонконгу, і вона виловила іноземні компанії більше, ніж будь-який технічний правило. Терміни не агресивні, форми не ускладнюються, а ставки низькі. Що йде неправильно, що ніхто не в компанії переглядає конверт, який прибуває один раз на рік у зареєстрованому офісі.

Цей посібник охоплює, як подати і сплатити податки в Гонконзі з двох сторін: податок на прибуток по поверненню ваших файлів компанії, а також індивідуальне повернення файлів, якщо ви намальовуєте плату. Вона охоплює порядок, а не тарифи, і кожну фігуру в ній береться зВідділ внутрішніх справне від інших інструкцій.

Коротко: компанія Гонконгу зберігає прибуткову податкову декларації щороку, зазвичай з аудитованими рахунками та податковим обчисленням, прикріпленим. Питання ІРД покладаються на початку квітня і вікно подачі зазвичай на місяць, що поширюється через податковий представник. Податок сплачується після оцінки, а не при подачі, а пізній платіж несе 5% надбавку.

Яким чином, ваша компанія має подати документи?

Більшість компаній Гонконгу працюють з трьома окремими поверненнями, видаються різними частинами системи в різні часи року, і суперечать їх поширеним.

Компанія не працює в Гонконзі, як і раніше зберігає податкову допомогу. Компанія з кадровими файлами повернення роботодавця, і це працює на власний календар, виданий на початку квітня з одномісячним вікном, що не рухається з датою бухгалтерського обліку. Особистий внесок – це Ваш персональний, а не компанія, і це один з найбільш нерезидентних директорів, які ніколи не отримують, тому що вони нічим не фіксують зарплату Гонконгу.

Некоректний бізнес, зміст партнерських відносин та підприємців, використання BIR52. Нерезиденти, які стягуються з податку на прибуток BIR54, що є тим, що, безумовно, стосується торгівлі іноземними суб'єктами в Гонконг без місцевої компанії.

Відрізняється, що терміни розрізняються, а не відхиляється.

Коли ви приїжджаєте до Гонконгу і коли вони пов'язані?

На початку квітня кожного року IRD припадає податок на прибуток Стандартний вікно для запікання - один місяць з дати випуску. Компанії, представлені податковим представником, можуть отримати значно довше за схемою розширення блоку, яка є основною причиною більшості іноземних компаній, що призначають один.

Розширення залежить від вашого облікового року-енду, який сорт IRD в три коди:

• Код N: дата обліку між 1 квітня і 30 листопада
• Код D: дата обліку в грудні
• Код М: дата обліку між 1 січня і 31 березня

Кожен код отримує інший розширений термін, електронна подача, як правило, додає подальший час, і компанії в положенні втрати можуть застосовуватися довше.

Ось частина, яку варто взяти серйозно: точні дати змінюються щороку, і опубліковані таблиці виводять їх неправильно. Під час дослідження цього напряму ми порівняли кілька широкочитаних джерел проти власних круглих листів ІРД до представників податку. Для Коду D повертається, круг дає розширену дату 31 серпня 2026 для паперової подачі та 2 жовтня 2026 для електронного подання. Принаймні один відомий гід публікує різні дати для того ж коду.

Читати дати зРозширення блоку IRDза поточний рік або попросіть представника вашого податку, і лікуйте будь-який журнальний столик, щоб перевірити, а не відповідь.

Одна точка часу, яка дивує нові компанії: ваш перший прибуток податкової декларації, як правило, прибуває близько вісімнадцяти місяців після затвердження, не в кінці вашого першого року, і це зазвичай поставляється з більш тривалим вікном, ніж наступні.

Цей проміжок щедрий і це також пастка. З кожним днем відкривають масштаби роботи тільки при поверненні земель. Вартість першого аудиту вкрай вище, ніж за наступних років.

Поповнення податку на прибуток, крок за кроком

Крок 1: Закрийте рахунки за базовий період. Ваш базовий період, як правило, становить дванадцять місяців, закінчуючи Вашою датою обліку. Отримаєте бухгалтерський облік закінчився рано, адже все низько чекає на нього.

Крок 2: Отримати аудит рахунків. Компанія Гонконгу вимагає фінансової звітності, що ведеться Гонконгом. Відхилення від компанії не існує. Тільки формально непристойні компанії. Наш посібникВимоги до аудиту Гонконгуобкладинки, які потрібні один і який він передбачає.

Крок 3: Підготувати податковий розрахунок. Цей борговий дохід для оцінки прибутковості, коригування за предметами, що розглядаються по-різному за податковим законодавством, наприклад, знецінення, що замінюється податковими пільгами.

Крок 4: Заповніть повернення та будь-які додаткові форми. Головне повернення є коротким. Більшість деталей сидять в додаткових формах, які охоплюють певні питання, такі як пільгові режими оподаткування, трансфертне ціноутворення та іноземний дохід, що падає під правила звільнення. Тільки деякі застосовуються до будь-якої даної компанії, але виконуючи, які роблять простіше, перш ніж розпочати роботу, ніж через половину.

Перед тим як почати заповнення будь-якого місця, збираються:

• Аудитна фінансова звітність за базовий період, підписаний аудитором
• Підрахунок податку на додану вартість
• Пріоритетна оцінка року для порівняння та забезпечення податкових показників
• Деталі будь-якого офшорного доходу, який ви маєте намір претендувати, з підтвердженням
• Записи будь-якого пільгового режиму, які ви перебираєтесь на

Крок 5: Файл, з обліковими записами та обліковими записами. Більшість компаній повинні надати аудиторські рахунки та податковий розрахунок разом з поверненням.

Крок 6: Зачекайте оцінку. Наповнення не сплачується. IRD відгуки про повернення та питання про оцінку, також називається обов'язковою заміткою, розповідаючи вам, що платити і коли.

Якщо ви претендуєте, що прибуток виявляються за межами Гонконгу, ви все ще завершите і подали заявку. Анжелаофшорні прибуткуздійснюється через повернення та підтримувані доказами, не залишаючи повернення нефільтрованої.

IRD може слідувати письмовим запитом після повернення, через кілька місяців, запитуючи, де контракти були укладені, де робота була виконана і яка її виконала. У зв’язку з тим, що вони мають право на роботу. Відмовляючи подання, як закінчення справи, а не початку розмови, є те, як інші звукові офшорні претензії відмовляються.

Поповнення індивідуального повернення

Якщо ви отримуєте BIR60, послідовність коротше.

Ваш роботодавець зберігає свою роботу на BIR56A з IR56B для кожного працівника, звітуючи про те, що він оплачується. IRD, потім видає BIR60, як правило, на початку травня. Ви завершите його, стверджуйте свої припуски і відхилення, і подайте у вікно, що відображається на формі. Сонцезахисники отримують більш тривалий період, ніж працівники.

Більшість нерезидентів компаній Гонконгу ніколи не отримують BIR60, тому що вони приймають дивіденди, а не зарахування заробітної плати Гонконгу і не мають доходу від зайнятості Гонконгу до звіту. Якщо ви робите розрахунок заробітної плати, тарифи та пільги покриваються в нашій країніПовідомляємо про податковий гід Гонконгу.

Чи можете ви подати заявку Гонконгу онлайн?

Так. IRD працює ETAX для фізичних осіб та електронного подання на прибуток податкової декларації, а також електронного подання, як правило, купує додатковий час на паперову обробку під схемою розширення блоку.

Практична перешкода для нерезидентів – реєстрація, а не сама помирання. Налаштування доступу вимагає перевірки особи, яка є прямою для власника ідентифікатора Гонконгу і менше, тому для когось за кордоном.

На практиці більшість іноземних компаній подаються через податковий представник, який подає від імені компанії через податковий портал. Це також те, що розблокує терміни продовження блоку, тому для нерезидента представник виконує дві роботи одночасно.

Що таке податок, і ви можете зменшити його?

Гонконг сплачує податковий податок: авансовий платіж на поточний рік, розрахований на минулий рік оціночний прибуток, врахований в той же час, як остаточний податок на рік, просто оцінюється. Перший рік компанія стає прибутковою, тому виробляє вексельне покриття як рік, оцінюється, так і заздалегідь на наступному.

Цей подвійний удар є найбільш поширеним шоком грошових потоків у Гонконгі, і він повністю передбачуваний, як тільки ви знаєте, що він приїжджає.

Якщо ваші обставини змінилися, ви можете застосувати, щоб утримати наданий податок, значення defer або зменшити його. Підприємства включають оцінку прибутків, які значно менші, ніж сума, яка використовується для розрахунку умовного збору, бізнесу, які припинили, або заперечення, що виникли внаслідок базової оцінки.

Утримувач має власний термін, який випадає на встановлений період, перш ніж податок пов'язаний, і додаток, здійснене після цього моменту, не допоможе вам. Компанія, прибуток якої різко впав, і що нічого нічого нічого не буде зараховано на останні роки краще.

Це розділ попередньої версії цього посібника, який виїхали, і це, ймовірно, найбільш фінансово корисним пунктом на цій сторінці.

Як ви платите податки Гонконгу?

Оплата здійснюється за датою, що відображається на повідомленні про оцінку, не на дату подачі. Про насВідділ внутрішніх справприймає оплату декількома методами:

• Інтернет: через веб-сайт IRD і пов'язаними з державними платіжними послугами
• PPS: по телефону, використовуючи IRD торговий код
• Банк банкомат: на машинах, що відображають функцію оплати рахунків
• У людини: в поштових відділеннях, готівкою, чеком або EPS
• Пост: чек до Уповноваженого Інландського повстання

Оплатити з-за кордону, де власники нерезидентів запускаються в тертя. Не існує труднощів з виплатою, але кілька з цих маршрутів припускають Гонконгський банківський рахунок або місцеву присутність. Банкомати компанії через платіжний провайдер, а не традиційний банк повинен підтвердити роботу маршруту до дати, а не відкрити його в кінцевому тижні.

Що відбувається, якщо ви подаєте або сплачуєте пізній?

Плата за видачу - більш механічна. IRD накладає 5% надбавки на податок ще не оплачено після дати, а додатково 10% надбавки на будь-яку суму все ще виявляються через шість місяців.

Понад надбавок, кафедра має право на відновлення без попереднього повідомлення. Що включає в себе видача повідомлень третім особам, які утримують гроші для Вас, таких як ваш банк, орендарів або Ваш роботодавець, які вимагають їх сплатити відділ безпосередньо, і відповідно до боргу через районний суд.

Плетіння не оброблюється окремо, через положення про прокуратуру та додатковий податок оцінюється як штраф. Опубліковані цифри для цих величин різняться між джерелами, а не повторювати номер, який може бути неправильним, перевірити поточну позицію з IRD або представником. Механізм має більш ніж кількість: штрафні ваги з яким пізнішим ви і скільки податків було залучено.

Якщо ви дійсно не можете оплатити час, ви можете подати заявку на влаштування. Варто знати, перш ніж ви покладаєте на нього: IRD явно, що надбавки все ще застосовуються до податку, що залишилися непропорційними після дати, навіть якщо затверджується заявка на встановлення. Влаштовує грошовий потік, не знімається вартість.

Що робити, якщо оцінка неправильна?

Оцінювання не завершить момент надходження. Якщо фігури не відповідають Вашому поверненню, або IRD видала оцінку, оскільки вона не отримала одного, ви можете об'єктувати.

Орієнтовні оцінки є поширеним кейсом для компаній, які пропустили подачу. У відділі не чекають: він оцінює прибуток, оцінює податок на цей кошторис, а отримана заявка вимагається, навіть якщо придумується номер. Компанії іноді отримують вексель набагато більше, ніж їх фактична відповідальність і припускають, що вона повинна бути помилкою, яка виправить себе. Не буде.

Об'єкт повинен бути виконаний в письмовій формі протягом встановленого періоду з дати повідомлення, що відображає підстави точно. Два точки вирішують, чи працює це:

1. Файл видатного повернення поряд з запереченням. Орієнтовна оцінка є тому, що повернення відсутній, і об'єктування без постачання одного рідко вирішує все.
2. Щодо оподаткування в той же час. Відправлення заперечення не автоматично призупиняє зобов'язання оплатити. Ви можете подати заявку на утримання податку в спорі, але це окреме застосування з власними умовами, а надбавка триває, якщо це відмовлено.

Практичний урок є тим самим, що проходить через це весь процес. Система рухається по графіку чи нікому на підприємстві, звертаючи увагу, а вартість повторного закінчення розмови завжди вища, ніж вартість перебування на часі.

Проблема віддаленого власника і як його уникнути

Все вище припустимо, хтось бачить повернення. Для компанії, директор якого мешкає в Алмати або Тбілісі, що припущення, де відповідність зазвичай порушується.

Повернення йде до зареєстрованого офісу в Гонконгу. Якщо ця адреса належить до постачальника корпоративних послуг, то вам залежить від розташування, яку ви маєте з ними, і деякі переадресні повідомлення надійно при цьому інші несуть його до запитань.

Три речі запобігають практично всім:

1. Підтвердіть, як ваша зареєстрована офісна ручка IRD, і як швидко.
2. Підкажіть дату ведення бухгалтерського обліку, після чого запрацьовуйте назад: аудит забронював три місяці вперед, розраховуючи після цього, продовжуючи термін.
3. Приміряти податковий представник, якщо ви не в Гонконгу. Купує розширення і дає IRD кому, хто відповідає.

Другий режим збою тонкий. Компанії, що вимагають офшорного лікування, іноді припиняють лікування, як терміново, зумовлюючи, що не є податковими. Повернення все ще потрібно, термін дії все ще діє, а пізня подача ослабляє довіру позову, що він несе. У нашому довіднику ми пропонуємо повний річний циклщорічна комплаєнс для компаній Гонконгу.

Часті питання

Коли відбувається повернення податку на прибуток Гонконгу?

Податки про прибуток зазвичай видаються на початку квітня з одномісячним вікном подачі. Компанії з податковим представником отримують більше за схемою розширення блоку, з датою в залежності від поточного коду обліку. Електронне подання зазвичай додає додатково час.

Чи є компанія, яка не має прибутку, як і раніше повинна подати?

Так. Повернення податку на прибуток повинна бути завершена і подала, чи компанія зробила прибуток, яка здійснила втрату, або стверджує, що її прибуток виявляються за межами Гонконгу. Тільки формально пануючі компанії лікуються по-різному, і пансіонату є вузький статус.

Що відбувається, якщо я оплатити Гонконгський податок?

Плата за додаткову оплату на 5% поширюється на неплату податку після дати, з подальшим 10% на будь-яку суму, як і раніше, виявляються через півроку. У відділенні Inland Revenue також можна розпочати відновлення без попереднього повідомлення, в тому числі повідомлення до Вашого банку або інших третіх осіб.

Чи можу я сплатити податок Гонконгу за кордоном?

Так, хоча деякі маршрути припускають місцевий рахунок. Інтернет-платеж за пов'язаними послугами IRD зазвичай є найбільш практичним варіантом для нерезидента. Підтвердити обраний метод працює до дати, зокрема, якщо ви банку з постачальником платежів, а не традиційному банку.

Що таке податковий податок і може його зменшити?

Податковий податок – це авансовий платіж за поточний рік, виходячи з поточного року, оцінюються прибуткові та зараховані разом з кінцевим податок. Ви можете подати заявку на отримання прибутку, якщо припинили прибутковість, але додаток має власний термін.

Отримання циклу під контролем

Поповнення та виплата податку в Гонконгу не складно один раз встановлюється календар. Питання системи, які повернулися, є стабільними, і платіж є прямостороннім. Що робить його невірним для іноземних компаній – це дистанція: повернення, що прибуває на адресу nobody checks, аудит, заброньований занадто пізно, або постачальний податковий рахунок ніхто не бюджетується.

Два звичок вирішують більшість з них. Робота повертається з дати бухгалтерського обліку, а не пересилання з повернення, і призначає представника податку, якщо ви не в Гонконзі, який поширюється на ваш термін і дає відділ, який-небудь має справу.

Одна обережність на специфіку. З кожним роком, і опублікованими таблицями, включаючи деякі з відомих постачальників, не завжди відповідають власним кругом IRD. Перевірити дати протиВідділ внутрішніх справза рік, який ви лікуєте.

Якщо ви будете досить давати цикл іншим особам,LAINEXUSведення бухгалтерського обліку, узгодження перевірок та подачі документів для компаній Гонконгу та наших клієнтівслужба оподаткуванняпокриває зворотну і відставну роль разом.