Руководство по налогообложению в Гонконге: как

Налоговая система Гонконга проста, но время ловит многих людей. Каждый месяц из вашей зарплаты ничего не берут. Вместо этого вы подаете декларацию один раз в год и платите налог самостоятельно в две единовременные суммы. Пропустите дату, и Департамент внутренних доходов (IRD) может добавить дополнительные сборы или выпустить расчетный счет.

Это руководство проходит через весь процесс уплаты налогов в Гонконге для физических лиц. Он охватывает, кто должен подать, как завершить возврат и ключевые сроки. Он также объясняет, как прочитать ваш налоговый счет и все способы его оплаты.

Как работает цикл налоговой декларации

Для большинства сотрудников налог на доходы физических лиц в Гонконге означает налог на заработную плату. Он покрывает доход от работы, офиса, такого как директорство или пенсия. Как работают ставки и надбавки, описано в нашем руководстве по ставкам налога на заработную плату в Гонконге (FUTURE-LINK: блог No 1, руководство по ставкам налога на заработную плату в Гонконге). Эта статья посвящена подаче и оплате.

Налоговый год, называемый годом оценки, длится с 1 апреля по 31 марта. Каждый год следует примерно одной и той же схеме.

Точные даты всегда указаны в вашем налоговом счете, поэтому внимательно проверьте его.

Нужно ли подавать декларацию?

Если IRD отправляет вам налоговую декларацию, вы должны заполнить и вернуть ее, даже если у вас нет налогооблагаемого дохода. Игнорирование может привести к штрафам.

Если вы не получили доход, но заработали налогооблагаемый доход, вы все равно обязаны действовать. Вы должны сообщить IRD в письменной форме в течение четырех месяцев после окончания налогового года. Физические лица могут использовать форму IR6167 для налога на заработную плату. Нерезиденты, оплачивающие услуги в Гонконге, могут использовать форму IR623R.

Как подать налоговую декларацию: Гонконг шаг за шагом

Вот как правильно подать налоговую декларацию, будь то на бумаге или в Интернете.

Шаг 1: Соберите документы

Прежде чем начать, соберите:

• Выписка о доходах, которую дает вам ваш работодатель, является копией декларации работодателя IR56B
• Записи об обязательных взносах MPF
• Квитанции для вычетов, таких как самообразование, проценты по ипотечному кредиту, арендная плата или утвержденные пожертвования
• Подробности иждивенцев для любых пособий, которые вы планируете требовать
• Отчеты о доходах от аренды, если вы владеете имуществом, которое вы выпустили

Шаг 2: Выберите документ или онлайн-подачу

Вы можете отправить бумажную форму или файл через eTAX. В июле 2025 года IRD запустила новый Индивидуальный налоговый портал и мобильное приложение eTax. Подача онлайн быстрее, проверяет наличие распространенных ошибок и дает автоматическое продление на один месяц.

Шаг 3: Завершить возвращение

BIR60 запрашивает ваш доход от работы, любой доход от недвижимости или бизнеса, а также надбавки и вычеты, которые вы хотите получить. Супружеские пары также выбирают, оцениваться ли отдельно или совместно. Если у вас более одного типа дохода, вы также можете выбрать личную оценку по доходу.

Сообщите о цифрах валового дохода, показанных вашим работодателем. Не вычитайте свои взносы MPF из зарплаты. Вместо этого заявите их в разделе вычетов.

Шаг 4: Подпишите, отправьте и сохраните записи

Подпишите возврат и отправьте его до истечения срока. Если вы опубликуете его, уделите достаточно времени и воспользуйтесь правильной почтой. Сохраняйте свои квитанции и рабочие документы, так как IRD может запросить подтверждение любой претензии позже.

Срок подачи налоговой декларации на 2025/26 год

4 мая 2026 года IRD выпустила индивидуальные налоговые декларации 2025/26. Срок подачи налоговой декларации зависит от вашей ситуации и того, как вы подаете.

Индивидуальные владельцы сообщают о прибыли своего бизнеса с той же доходностью, поэтому они получают дополнительное время. Если вы сравниваете эту структуру с компанией, наше руководство по единоличная собственность против компании с ограниченной ответственностью в Гонконгесравните эти два.

Если вам нужно больше времени, вы можете обратиться в IRD за продлением до крайнего срока. Налоговый представитель также может обеспечить более поздние даты для клиентов.

Если вы пропустили крайний срок

Позднее или пропущенное возвращение может привести к штрафам, а продолжающееся несоблюдение может привести к судебному преследованию. IRD также может выдать оценку, которая может быть выше вашего реального налога. Если это произойдет, подавайте заявку как можно скорее и свяжитесь с IRD.

Понимание вашего налогового законопроекта

После обработки вашего возврата IRD отправляет уведомление об оценке и спросе на налог. Обычно он показывает две суммы.

Окончательный налог и временный налог

Окончательный налог - это остаток, который вы должны за год, который вы только что сообщили. Временный налог - это авансовый платеж за текущий год, обычно основанный на вашем последнем доходе. Когда выйдет окончательная оценка следующего года, временный налог, который вы заплатили, зачисляется против него.

Большинство счетов делят оплату на две части. Первый охватывает окончательный налог плюс большую часть предварительного налога. Второй налог покрывает остальную часть предварительного налога через несколько месяцев.

Если вы считаете, что оценка неверна, вы можете подать возражение в письменной форме в течение одного месяца с даты уведомления.

Превышение временного налога

Если ваш доход падает, вы можете платить меньше предварительного налога. Наиболее распространенной причиной является то, что ваш ожидаемый чистый налогооблагаемый доход за текущий год будет менее 90% от предыдущего года. Другие основания включают прекращение работы, получение права на новое пособие или возражение против предыдущей оценки.

Заявление должно быть сделано в письменной форме. Он должен достичь IRD к концу двух дат. Первый - за 28 дней до даты платежа, а второй - через 14 дней после выпуска счета. Например, собственное руководство IRD показывает законопроект, выпущенный 5 августа 2026 года с первой партией, которая должна быть выпущена 4 января 2027 года. Крайний срок хранения этой партии - 7 декабря 2026 года. Физические лица могут подать заявку онлайн или использовать форму IR1121.

Гонконгские методы оплаты налогов

Налогоплательщики HK используют большинство из них в электронном виде, и многие работают круглосуточно.

Каждый счет имеет свой номер счета, поэтому используйте правильный для каждого платежа. Электронные услуги имеют ежедневное время отключения и лимиты транзакций, поэтому проверьте их до наступления срока. Иностранные налогоплательщики могут найти инструкции по переводу на платежных страницах IRD.

Если вы не можете платить вовремя

Не игнорируйте законопроект. IRD может добавить 5% доплату к налогу, не уплаченному к установленному сроку. Если через шесть месяцев сумма все еще не выплачена, может быть добавлена дополнительная доплата в размере 10%. IRD также может принять меры по восстановлению, например, попросить вашего работодателя или банк выплатить сумму, которую вы должны.

Если вы столкнулись с финансовыми трудностями, обратитесь в IRD для оплаты частями как можно раньше. Прежде чем платить налог, налогоплательщики HK, которые ожидают проблемы, должны связаться с IRD до установленной даты, а не после.

Подоходный налог в Гонконге для иностранцев: прибытие и отъезд

Подоходный налог в Гонконге для эмигрантов следует тем же правилам подачи документов, что и для местных жителей. Несколько дополнительных очков применяются, когда вы прибываете или уходите.

Когда вы прибываете

Вы не можете получить налоговую декларацию автоматически в течение первого года. Если вы не получили один, но заработали налогооблагаемый доход, уведомите IRD в течение четырехмесячного лимита. Перемещение сотрудников должно определять их налоговую позицию одновременно с их работой Гонконгская трудовая виза.

Когда ты уходишь

Если вы покидаете Гонконг навсегда или на длительный период, ваш работодатель должен уведомить IRD по крайней мере за месяц до вашего отъезда. Затем работодатель должен сдержать причитающиеся вам деньги, пока вы не покажете письмо об освобождении от IRD. Чтобы получить его, урегулируйте свой налоговый счет перед отъездом. Также дайте IRD адрес пересылки, чтобы позже уведомления достигли вас.

Оставайтесь на вершине вашего налога каждый год

Большинство налоговых проблем в Гонконге происходят из-за пропущенных дат, а не из-за сложных правил. Установите крайний срок возврата и обе даты оплаты в вашем календаре, как только ваши документы прибудут. Откладывайте деньги каждый месяц, чтобы январский счет не был шоком.

Работодатели имеют свои собственные годовые заявки, охватываемые нашей Гонконгское ежегодное руководство по соблюдениюЕсли вы управляете компанией и хотите получить помощь с отчетами о заработной плате, наши бухгалтерская и бухгалтерская командаих можно подготовить. Для личных или деловых вопросов, наших налоговая консультативная группавы можете пересмотреть свою позицию.

Если вы работаете в Гонконге и хотите иметь одного партнера по корпоративным, банковским и налоговым вопросам, LAINEXUSвы можете пройти через каждый шаг.

Часто задаваемые вопросы

Q: Могу ли я подать налоговую декларацию в Гонконге онлайн?

Да. Вы можете подать заявку через eTAX с помощью Индивидуального налогового портала IRD или мобильного приложения eTax. Онлайн-регистрация проверяет наличие распространенных ошибок, и это автоматически дает вам один дополнительный месяц по сравнению с крайним сроком подачи документов.

В: Каков срок подачи налоговой декларации, если я подаю документы на бумаге?

Обычно это один месяц с даты выдачи возврата. На 2025/26 год возвраты были выданы 4 мая 2026 года, поэтому большинство бумажных возвратов должны были быть к 4 июня 2026 года. Единственные собственники с доходами от бизнеса имели до 4 августа 2026 года.

В: Почему мой налоговый счет выше, чем я ожидал?

Законопроект обычно включает предварительный налог за текущий год в дополнение к окончательному налогу за прошлый год. Это может заставить первый счет чувствовать себя большим. Если ваш доход падает, вы можете удерживать временный налог.

Q: Могу ли я оплатить налог в Гонконге с помощью кредитной карты?

IRD не перечисляет кредитные карты среди своих стандартных способов оплаты. Большинство людей платят FPS, интернет-банкингом, PPS, банкоматом или в магазине. Некоторые банки могут предложить другие варианты оплаты счетов, поэтому свяжитесь с вашим собственным банком напрямую.

Вопрос: Что произойдет, если я уеду из Гонконга без уплаты налогов?

Ваш работодатель должен удерживать деньги, причитающиеся вам, до тех пор, пока IRD не выпустит письмо об освобождении. Неоплаченный налог также может привлечь дополнительные сборы и действия по восстановлению. Урегулируйте свой счет и дайте IRD адрес пересылки, прежде чем идти.