Гонконг является одним из самых популярных мест для международных учредителей для создания торгового, консалтингового или онлайн-бизнеса. Вы можете владеть компанией на 100% и управлять ею из-за границы. Прибыль, полученная за пределами города, не облагается налогом на прибыль в Гонконге. Но налоговые льготы не приходят только от регистрации. Это связано с тем, как на самом деле работает бизнес.

В этом руководстве рассказывается о том, как создать оффшорную компанию в Гонконге. Он охватывает основные требования, регистрацию, банковское дело и записи, которые вам понадобятся для получения оффшорной прибыли.

Что означает оффшорная компания в Гонконге

Этот термин немного вводит в заблуждение. Гонконгская компания является обычной местной компанией, зарегистрированной в соответствии с законодательством Гонконга. Это не классический оффшорный объект, как те, которые сформированы в некоторых островных юрисдикциях. Мы объясняем разницу в нашем руководстве по гонконгская компания считается оффшорной компанией.

На практике люди используют термин «офшорная компания» для обозначения гонконгской компании, которая ведет свой бизнес за пределами Гонконга. Поскольку Гонконг облагает налогом только прибыль, которая возникает или поступает из Гонконга, прибыль, полученная в других местах, может быть освобождена. Это исключение не является автоматическим. Компания должна заявить об этом и доказать.

Кому подходит эта структура

Формирование оффшорной компании в Гонконге имеет тенденцию хорошо работать для:

  • Торговые предприятия, которые покупают из одной страны и продают в другую, без товаров, проходящих через Гонконг
  • Консультанты и агентства, обслуживающие иностранных клиентов за пределами Гонконга
  • Бизнес онлайн и электронной коммерции, управляемый основателями, которые живут за границей
  • Основатели, которые хотят иметь уважаемую юрисдикцию с сильным банковским и англоязычным законодательством

Это более слабое место, если вы планируете жить в Гонконге, нанимать там сотрудников или управлять бизнесом из офиса в Гонконге. В этих случаях ваша прибыль, вероятно, будет рассматриваться как прибыль Гонконга.

Требования перед началом

Юридические требования просты, и ни один из них не требует, чтобы вы жили в Гонконге.

Требование

Что говорит закон

Директора

По крайней мере, один директор, который является физическим лицом в возрасте 18 лет или старше любой национальности

Акционеры

По крайней мере, один акционер, которым может быть физическое лицо или компания. Директор и акционер могут быть одним и тем же лицом.

Секретарь компании

Физическое лицо, обычно проживающее в Гонконге, или компания с зарегистрированным офисом или местом ведения бизнеса в Гонконге. Единственный директор не может быть секретарем.

Зарегистрированный офис

Физический адрес в Гонконге. Коробка не принимается.

Акционерный капитал

Нет минимума. Одной доли достаточно.

Название компании

Должен быть утвержден Регистром компаний и заканчиваться «Ограниченным»

Секретарь компании и зарегистрированный офис - это два пункта, которые зарубежные учредители обычно не могут предоставить сами. Большинство используют лицензированного поставщика корпоративных услуг для обоих.

Открытие оффшорной компании в Гонконге: шаг за шагом

Создание оффшорной компании в Гонконге обычно следует этим семи шагам.

Шаг 1: Проверьте, подходит ли ваша бизнес-модель

Прежде чем что-либо подать, наметьте, где на самом деле происходит ваш бизнес. Спросите себя, где находятся ваши клиенты и поставщики, где заключаются и подписываются контракты и где находятся люди, выполняющие работу. Если большинство ответов указывают за пределами Гонконга, может подойти оффшорная структура. Если они указывают на Гонконг, планируйте налог на прибыль в Гонконге.

Шаг 2: Выберите название компании

Выберите английское имя, китайское имя или оба. Название не может быть таким же, как название существующей компании, и оно должно заканчиваться на «Ограниченный» или китайский эквивалент. Просмотрите записи реестра компаний, прежде чем принять решение, и убедитесь, что имя не противоречит зарегистрированному товарному знаку.

Шаг 3: Организуйте секретаря компании и зарегистрированный офис

Назначить секретаря компании, который соответствует правилу резидентства, и обеспечить адрес Гонконга. Поставщики, предлагающие эти услуги, должны иметь лицензию траста или поставщика услуг компании (TCSP). В нашем руководстве по выбору виртуального офиса в Гонконге (FUTURE-LINK: блог No 3, Hong Kong Virtual Office) объясняется, что нужно проверить.

Шаг 4: Подготовьте документы

Ваш поставщик услуг проведет проверку личности. Документы для создания оффшорной компании в Гонконге обычно включают:

  • Копия паспорта для каждого директора и акционера
  • Недавнее подтверждение адреса проживания
  • Краткое описание бизнеса и его основных рынков
  • Информация об источнике средств
  • Документы компании для любого корпоративного акционера

Шаг 5: Подать заявку

Форма регистрации NNC1 и устав компании подаются в Реестр компаний, как правило, через его онлайн-портал. Регистрация бизнеса осуществляется в той же заявке. Полные электронные заявки часто утверждаются очень быстро, иногда в течение часа. Как только регистрация оффшорной компании в Гонконге будет завершена, вы получите свидетельство о регистрации и свидетельство о регистрации бизнеса.

Как правило, весь процесс можно пройти без посещения Гонконга. Наш Регистрация компании Hong Kongуправляет этими документами для зарубежных учредителей.

Шаг 6: Открыть банковский счет

Зачастую это самый медленный шаг. Банки проверяют, кто владеет компанией, что она делает и где находятся ее клиенты и поставщики. Ожидайте предоставления контрактов, счетов или четкого бизнес-плана. Некоторые банки также могут запросить видеозвонок или личную встречу. Наш открытие банковского счетапомогает подготовить сильное приложение.

Шаг 7: Настройка записей с первого дня

Оффшорные претензии так же сильны, как и ваши записи. Начните хранить доказательства того, где ваша деловая активность происходит с первой транзакции, а не в конце года.

Получение оффшорной прибыли

Регистрация оффшорной компании в Гонконге сама по себе не освобождает от налогов прибыль. Освобождение требуется через налоговую декларацию о прибылях компании.

Как IRD определяет, откуда берется прибыль

Департамент внутренних доходов (IRD) рассматривает, что компания сделала для получения прибыли и где она это сделала. Место регистрации, банковский счет или зарегистрированный адрес не определяет ответ. Наше руководство по Территориальная налоговая система Гонконгаболее подробно объясняет этот тест.

IRD часто отправляет дополнительные вопросы после оффшорной претензии. Четкие ответы, подкрепленные документами, делают обзор намного более плавным.

Доказательства, которые стоит сохранить

  • Контракты и заказы на покупку, с записями, показывающими, где они были согласованы и подписаны
  • Электронные письма и сообщения с клиентами и поставщиками
  • Счета, транспортные документы и записи о доставке
  • Отчеты о поездках для директоров и персонала
  • Записи, показывающие, где живут и работают члены вашей команды

Записка о компаниях группы

Особые правила распространяются на компании, входящие в многонациональную группу. В соответствии с режимом освобождения от иностранного дохода (FSIE) некоторые иностранные доходы могут облагаться налогом, когда они получены в Гонконге. Это охватывает такие предметы, как дивиденды, проценты и определенные доходы от продажи. Освобождения доступны, если выполнены такие условия, как экономическое содержание в Гонконге. Если ваша компания владеет инвестициями или находится в более крупной группе, получите налоговую консультацию, прежде чем создавать ее.

Соответствие после установки

Выбор оффшорной компании в Гонконге также означает обязательство ежегодного соблюдения, даже если каждый доллар прибыли заработан за рубежом. Основными обязанностями являются:

  • Подача ежегодной декларации в течение 42 дней с каждой годовщины регистрации
  • Обновление свидетельства о регистрации бизнеса
  • Ведение надлежащей бухгалтерской отчетности и проведение аудита счетов каждый год
  • Подача налоговой декларации о прибылях, включая любые оффшорные претензии
  • Ведение реестра значимых контроллеров в актуальном состоянии
  • Отчетность об изменениях в директорах, секретарях или адресах в установленные сроки

Наш Гонконгское ежегодное руководство по соблюдениюохватывает каждый из них подробно.

Общие ошибки, которых следует избегать

Большинство проблем с образованием оффшорных компаний в Гонконге связаны с несколькими ошибками, которых можно избежать:

  • Инкорпорация означает нулевой налог.Освобождение зависит от того, где вы фактически работаете.
  • Подписание контрактов в Гонконге.Переговоры и подписание сделок в городе ослабляют оффшорные претензии.
  • Плохое ведение записей.Без доказательств IRD может рассматривать прибыль как прибыль Гонконга.
  • Пропуск аудита.Каждая активная гонконгская компания нуждается в проверенных счетах, оффшорных или нет.
  • Использование нелицензионного провайдера.Ваш секретарь и поставщик адресов должны иметь лицензию TCSP.

Основатель, который хочет создать оффшорную компанию в Гонконге, должен планировать эти пункты до регистрации, а не после поступления первой налоговой декларации.

Настройка с правильной поддержкой

Гонконг может стать отличной базой для международного бизнеса. Структура работает лучше всего, когда компания настроена правильно, работает за пределами Гонконга и ведет четкие записи каждый год.

Если вы хотите помочь с инкорпорацией, банковским обслуживанием и постоянным соблюдением, LAINEXUSвы можете пройти через каждый этап.

Часто задаваемые вопросы

Вопрос: Нужно ли мне посетить Гонконг, чтобы основать компанию?

Обычно нет. Регистрация может быть завершена удаленно через лицензированного поставщика услуг, с документами, подписанными и представленными онлайн. Некоторые банки все еще могут попросить видеозвонок или личную встречу, прежде чем они откроют бизнес-счет для компании.

Может ли иностранец владеть 100% гонконгской компании?

Да. Гонконг разрешает полную иностранную собственность, а директора и акционеры могут быть любой национальности. Местный директор не нужен. Единственными местными требованиями являются секретарь компании, базирующейся в Гонконге, и зарегистрированный там адрес офиса.

Вопрос: Требует ли оффшорная компания аудита?

Да. Каждая гонконгская компания должна проверять свои счета каждый год, если она официально не находится в состоянии покоя. Проверенные счета подаются в налоговую декларацию о прибылях и убытках, и они также поддерживают любые оффшорные требования о прибылях, которые компания решает сделать.

В: Что произойдет, если мои оффшорные претензии будут отклонены?

IRD будет оценивать прибыль, которую он считает гонконгской, по нормальным ставкам налога на прибыль. Вы можете подать возражение в течение одного месяца после уведомления об оценке. Ведение сильных записей с самого начала значительно снижает риск отказа.

Вопрос: Сколько времени занимает создание оффшорной компании в Гонконге?

Само включение может быть завершено в течение нескольких дней, а иногда и быстрее. Открытие банковского счета обычно занимает больше времени, часто несколько недель, в зависимости от банка и качества ваших документов. Планирование обоих шагов вместе поможет вам начать торговать раньше.