Использование низконалоговой или оффшорной юрисдикции является законным в большинстве случаев. Что делает его законным или незаконным, так это не сама юрисдикция, а то, как структура создается, работает, сообщается и используется, а также законы, которые применяются к компании и ее владельцам. Зарегистрировать компанию в стране с низкими налогами и сообщить о ней должным образом является законным. Использование той же страны для сокрытия доходов, которые вы должны декларировать, не является таковым. Месторасположение нейтральное. Поведение - это то, что судит закон.
Термин «налоговая гавань» несет много багажа, в основном из-за случаев неправильного использования, а не из-за обычного законного использования, которое эти юрисдикции видят каждый день. Эта статья отделяет ярлык от реальности и объясняет, как на самом деле работают оффшорные юрисдикции.
Что на самом деле означает «налоговая гавань»
Нет единого юридического определения налогового убежища. Эта фраза обычно используется для страны или территории, которая предлагает низкий или нулевой налог, а также такие функции, как прямое законодательство о компаниях или финансовая конфиденциальность, для нерезидентов. Поскольку это неформальный ярлык, а не фиксированная юридическая категория, разные организации классифицируют юрисдикции по-разному, и списки меняются с течением времени.
Вот почему точная терминология помогает. Стоит различать несколько вещей, которые СМИ склонны размывать вместе:
Срок | Что обычно относится к |
Налоговая гавань | Неофициальная этикетка для юрисдикции с низким или нулевым налогом, часто с функциями конфиденциальности |
Оффшорный финансовый центр | Юрисдикция, предоставляющая финансовые и корпоративные услуги нерезидентам |
Низконалоговая юрисдикция | Страна с низкими, но не нулевыми налоговыми ставками |
Международная деловая юрисдикция | Созданная, авторитетная база для трансграничного бизнеса, иногда облагаемая налогом территориально |
Такие места, как Гонконг или Сингапур, часто используются для международного бизнеса и налогообложения только местных доходов, но большинство специалистов не назвали бы это налоговым раем в уничижительном смысле. Нанесение этого ярлыка на конкретную страну, как если бы это был установленный юридический факт, обычно неточно, поэтому этот термин лучше рассматривать как неофициальное сокращение, а не классификацию.
Как работают оффшорные юрисдикции
Оффшорная юрисдикция - это просто страна, где вы регистрируете компанию или ведете счет, не будучи резидентом. Эти юрисдикции привлекают международный бизнес, предлагая сочетание низкого или нейтрального налога, четкого законодательства о компаниях, эффективной регистрации и доступа к банковским или финансовым услугам.
То, как работает налог, зависит от юрисдикции. Некоторые не облагают налогом корпоративный доход. Другие используют территориальную систему, которая облагает налогом местные доходы и освобождает доходы от иностранных источников. Вот почему общее утверждение типа «оффшорные компании не платят налоги» является ненадежным, о чем мы расскажем в нашем руководстве оффшорные компании платят корпоративный налогКонкретный режим зависит от правил юрисдикции и обстоятельств компании, и он должен быть подтвержден против соответствующего налогового органа, а не принят.
Почему компании используют международные юрисдикции
Причины, как правило, практические. Бизнесу может потребоваться нейтральная база, которую принимают партнеры из нескольких стран, стабильная правовая система для хранения активов или интеллектуальной собственности, доступ к мультивалютному банкингу или юрисдикция, близкая к его клиентам. Налоговая эффективность может быть одним из факторов, но для большинства законных пользователей она не является единственной.
Что делает оффшорную структуру законной
Законность сводится к нескольким вещам, сделанным правильно. Сделайте это правильно, и структура ничем не примечательна. Ошибитесь, и это станет проблемой, независимо от юрисдикции.
Налоговое резидентство и управление
Налоговое резидентство компании не всегда является страной регистрации. Многие страны выбирают место жительства, где компания управляется и контролируется, поэтому компания, управляемая из вашей страны, может быть там налоговым резидентом, независимо от того, что говорится в ее сертификате. Выравнивание того, где компания действительно управляется с тем, где она структурирована, имеет решающее значение для поддержания ее законности, что мы объясняем в нашем руководстве оффшорная налоговая оптимизация.
Корпоративное вещество
Несколько юрисдикций теперь требуют, чтобы компании в определенных видах деятельности проявляли реальное присутствие, например, персонал, помещения или подлинное местное принятие решений. Компания, которая требует местного налогового режима без вещества для его поддержки, может потерять этот режим. Требования к веществам варьируются в зависимости от юрисдикции и деятельности.
Льготная собственность
В большинстве юрисдикций стоит использовать записи, которые в конечном итоге владеют и контролируют компанию. Эта информация часто хранится зарегистрированным агентом и, при необходимости, властями. Раскрытая собственность является нормальной и ожидаемой. Поставщик, который не может сказать вам, кто владеет структурой, предлагает ответственность, а не конфиденциальность.
KYC, AML и отчетность
Банки и поставщики услуг проводят проверки «Знай своего клиента» и «Антиотмывание денег», и компании обычно имеют обязательства по отчетности как там, где они базируются, так и, часто, в родной стране владельца. Это стандартные части работы на шельфе, а не признаки подозрения.
Оффшор не означает анонимный или безналоговый
Две идеи должны уйти. Оффшорные структуры не обеспечивают анонимность и автоматически не снимают налоговые или отчетные обязательства. В соответствии с международными стандартами обмена информацией, такими как Общий стандарт отчетности, многие страны автоматически обмениваются информацией о финансовых счетах друг с другом, поэтому счет, хранящийся за рубежом, часто уже виден налоговому органу владельца дома. Законное оффшорное использование предполагает раскрытие информации. Он не полагается на секретность.
Законное налоговое планирование против уклонения от уплаты налогов
Это линия, которая решает все. Налоговое планирование означает эффективную организацию ваших дел в рамках закона и честную отчетность о них. Уклонение от уплаты налогов означает сокрытие доходов, фальсификацию фактов или неспособность сообщить о том, что вы должны. Разница не в размере налогового счета. Вы следовали закону и раскрыли правду. Оффшорная юрисдикция может быть использована для любого из них, и юрисдикция не определяет, какой. Поведение пользователя делает.
Что нужно учитывать перед выбором юрисдикции
Прежде чем выбрать юрисдикцию, посмотрите за налоговой ставкой. Подумайте, можете ли вы открыть там банковский счет, какое содержание и отчетность требует юрисдикция, как ваша страна будет относиться к структуре и подходит ли репутация юрисдикции вашим клиентам и партнерам. Место, которое экономит налоги, но в которое вы не можете вкладывать деньги, или где ваши клиенты не доверяют, редко оказывается сбережением.
Часто задаваемые вопросы
Законны ли налоговые гавани?
Использование низконалоговой или оффшорной юрисдикции, как правило, является законным. Законность зависит от того, как структура создается, функционирует и сообщается, а также от законов, применяемых к компании и ее владельцам. Скрывать доходы или не сообщать об этом незаконно, где бы это ни происходило.
Является ли оффшорная компания анонимной?
Нет. Респектабельные юрисдикции регистрируют бенефициарную собственность, и банки проверяют ее. Международный обмен информацией также означает, что данные учетной записи часто передаются налоговым органам.
Отменяют ли оффшорные юрисдикции все налоги?
Нет. Некоторые не облагают корпоративным налогом, а некоторые облагают только местным доходом, но налоговое резидентство, управление и правила вашей страны все еще могут создавать обязательства. Оффшор не означает необлагаемый налогом.
В чем разница между налоговым планированием и уклонением от уплаты налогов?
Налоговое планирование является законным и раскрытым; уклонение от уплаты налогов включает в себя сокрытие или искажение доходов и является незаконным. Юрисдикция не решает, что вы делаете. Ваше поведение.
Гонконг или Сингапур – налоговая гавань?
Оба термина обычно используются в качестве международных бизнес-юрисдикций и налоговых поступлений на территориальной основе, но маркировка любой конкретной страны «налоговым убежищем» как юридический факт является неточной, поскольку термин является неофициальным и списки варьируются в зависимости от источника.
Практический вынос
Налоговые гавани, или, точнее, оффшорные юрисдикции и юрисдикции с низкими налогами, являются законными для использования, когда структуры созданы правильно, учитывая реальное содержание, где это необходимо, и честно сообщаются. Они становятся проблемой, когда они используются для сокрытия собственности или дохода, что является проблемой поведения, а не особенностью юрисдикции. Для бизнеса разумный подход заключается в том, чтобы выбрать юрисдикцию по подлинным причинам, соответствовать ее сути и правилам отчетности и соблюдать их дома. Поскольку правила варьируются в зависимости от страны и меняются с течением времени, проверьте информацию из официальных источников и получите квалифицированную консультацию по вашей ситуации.
Если вы взвешиваете, где основать международную структуру, LAINEXUS может помочь вам формирование компаниипродолжающийся налогообложение и соблюдениеи может указать вам на квалифицированную профессиональную консультацию, где ваши правила проживания или страны проживания требуют окончательного ответа.
Часто задаваемые вопросы
1 Законны ли налоговые гавани?
Использование низкой налоговой или оффшорной юрисдикции является законным в большинстве случаев. Что делает его законным или незаконным, так это не сама юрисдикция, а то, как структура создается, работает, сообщается и используется, а также законы, которые применяются к компании и ее владельцам. Регистрация компании в стране с низким налогообложением и надлежащее информирование о ней является законной, в то время как использование той же страны для сокрытия дохода, который вы должны декларировать, не является законным. Месторасположение нейтрально, а поведение судит закон.
2.Что на самом деле означает "налоговая гавань"?
Нет единого юридического определения налогового убежища. Эта фраза обычно используется для страны или территории, которая предлагает низкий или нулевой налог, а также такие функции, как прямое законодательство о компаниях или финансовая конфиденциальность для нерезидентов. Поскольку это неформальный ярлык, а не фиксированная юридическая категория, разные организации классифицируют юрисдикции по-разному, и списки меняются с течением времени. Этот термин лучше всего рассматривать как неофициальное сокращение, а не устоявшуюся юридическую классификацию.
3.Как работают оффшорные юрисдикции?
Оффшорная юрисдикция - это просто страна, где вы регистрируете компанию или ведете счет, не будучи резидентом. Эти юрисдикции привлекают международный бизнес, предлагая сочетание низкого или нейтрального налога, четкого законодательства о компаниях, эффективной регистрации и доступа к банковским или финансовым услугам. То, как работает налог, варьируется: некоторые не взимают корпоративный подоходный налог, а другие используют территориальную систему, которая облагает налогом местные доходы и освобождает доходы из иностранных источников. Конкретный режим зависит от правил юрисдикции и обстоятельств компании.
4.Почему предприятия используют международные юрисдикции?
Причины, как правило, практические. Бизнесу может потребоваться нейтральная база, которую принимают партнеры из нескольких стран, стабильная правовая система для хранения активов или интеллектуальной собственности, доступ к мультивалютному банкингу или юрисдикция, близкая к его клиентам. Налоговая эффективность может быть одним из факторов, но для большинства законных пользователей она не является единственной. Выбор юрисдикции по уважительным причинам также делает структуру защищенной.
5.Является ли оффшорная компания анонимной?
Нет. Респектабельные юрисдикции регистрируют, кто в конечном итоге владеет и контролирует компанию, а банки проверяют это бенефициарное право собственности в рамках абордажа. Эта информация часто хранится зарегистрированным агентом и, при необходимости, властями. Международный обмен информацией также означает, что данные учетной записи часто передаются налоговым органам. Раскрытое владение является нормальным и ожидаемым, и поставщик, который не может сказать вам, кто владеет структурой, предлагает ответственность, а не конфиденциальность.
6.Отменяют ли оффшорные юрисдикции все налоги?
Нет. В некоторых юрисдикциях нет корпоративного налога, а некоторые налоги взимаются только с местных доходов, но налоговое резидентство, управление и правила вашей страны все еще могут создавать обязательства. Оффшор не означает необлагаемый налогом. В соответствии с международными стандартами обмена информацией, такими как Общий стандарт отчетности, многие страны автоматически делятся информацией о финансовых счетах, поэтому счет, хранящийся за рубежом, часто виден налоговому органу владельца дома. Законное оффшорное использование предполагает раскрытие информации, а не полагаясь на тайну.
7.Что делает оффшорную структуру законной?
Законность сводится к нескольким вещам, сделанным правильно. Налоговое резидентство и управление компании должны быть согласованы, так как компания, управляемая из вашей страны, может быть налоговым резидентом, независимо от того, что указано в ее сертификате. Корпоративное содержание требуется в нескольких юрисдикциях, что означает реальное присутствие, такое как персонал или помещения. Выгодное право собственности должно быть раскрыто и зарегистрировано, а обязательства KYC, AML и отчетности должны выполняться как там, где базируется компания, так и часто в родной стране владельца. Сделайте это правильно, и структура ничем не примечательна.
8.В чем разница между налоговым планированием и уклонением от уплаты налогов?
Налоговое планирование означает эффективную организацию ваших дел в рамках закона и честное информирование о них, в то время как уклонение от уплаты налогов означает сокрытие доходов, фальсификацию фактов или неспособность сообщать о том, что вы должны. Разница не в размере налогового счета, а в том, следовали ли вы закону и раскрыли ли правду. Оффшорная юрисдикция может быть использована для любого из них, и юрисдикция не определяет, какой. Поведение пользователя делает.
9. Гонконг или Сингапур - налоговая гавань?
Как Гонконг, так и Сингапур обычно используются в качестве международных бизнес-юрисдикций и налоговых поступлений на территориальной основе, что означает, что они обычно облагаются налогом только на местные доходы. Тем не менее, маркировка какой-либо конкретной страны налоговым раем в качестве юридического факта является неточной, поскольку этот термин является неофициальным и списки варьируются в зависимости от источника. Большинство специалистов не назвали бы эти места «налоговыми гаванями» в уничижительном смысле, поэтому ярлык лучше рассматривать как свободное сокращение, а не классификацию.
10.Что я должен рассмотреть, прежде чем выбрать юрисдикцию?
Посмотрите за налоговой ставкой. Подумайте, можете ли вы открыть там банковский счет, какое содержание и отчетность требует юрисдикция, как ваша страна будет относиться к структуре и подходит ли репутация юрисдикции вашим клиентам и партнерам. Место, которое экономит налоги, но в которое вы не можете вкладывать деньги, или где ваши клиенты не доверяют, редко оказывается сбережением. Поскольку правила варьируются в зависимости от страны и меняются с течением времени, проверьте информацию из официальных источников и получите квалифицированную консультацию по вашей ситуации.
Об авторе
Артур Стерлинг - специалист по оффшорной регистрации и корпоративному структурированию, который помогает предпринимателям и предприятиям создавать компании и банковские счета в международных юрисдикциях. Он пишет практические, простые английские руководства по формированию компании, оффшорному банкингу, налоговым и отчетным обязательствам и выбору подходящей юрисдикции для бизнеса. Его работа сосредоточена на том, чтобы помочь владельцам планировать создание и банковское дело вместе, чтобы они в конечном итоге имели предприятие, которое может фактически работать, а не только то, которое существует на бумаге.