Гонконг против Сингапура Руководство по

Между Гонконгом и сингапурской компанией нет универсального победителя. Правильный выбор зависит от трех вещей: на какой рынок вы на самом деле продаете, как облагается налогом ваша прибыль и можете ли вы соответствовать правилам настройки каждого места из-за рубежа. Для большинства учредителей-нерезидентов решение сводится к нескольким конкретным различиям, а не к расплывчатой линии «оба являются отличными бизнес-центрами».

Гонконг, как правило, подходит для учредителей, торгующих с материковым Китаем, которые хотят низкий, простой налог и никаких требований к местному директору. Сингапур, как правило, подходит для учредителей, строящих в Юго-Восточной Азии, которые хотят иметь глубокую корпоративную и финансовую экосистему и согласны с требованием директора-резидента и GST. Это руководство проходит через различия, которые фактически изменяют решение, а затем дает вам основу для выбора.

Первое правило, которое ловит иностранных учредителей

Перед налогообложением или репутацией проверьте, можете ли вы даже управлять компанией.

Сингапур требует, по крайней мере, одного директора, который обычно проживает в Сингапуре, что означает гражданина, постоянного жителя или правообладателя пропуска. Если вы нерезидент, у вас нет никого местного, вы должны назначить номинального директора-резидента, что является реальной, повторяющейся стоимостью и отношениями, которыми вы должны управлять.

В Гонконге нет требований к местному директору. Нерезидент может быть единственным директором и акционером. В Гонконге требуется секретарь компании, который является резидентом Гонконга (или лицензированной корпоративной секретарской фирмой) и зарегистрированный адрес офиса в Гонконге.

Для учредителя, созданного полностью из-за рубежа, это часто является решающим практическим отличием. Гонконг позволяет вам владеть и управлять компанией самостоятельно; Сингапур вставляет местного директора в вашу структуру с первого дня.

Налог: ниже и проще в Гонконге, больше стимулов в Сингапуре

Оба являются низконалоговыми по мировым стандартам, но они попадают туда по-разному.

Гонконг использует двухуровневый налог на прибыль: 8,25% на первые 2 млн гонконгских долларов и 16,5% выше. Это территориально, поэтому прибыль, действительно полученная за пределами Гонконга, может быть освобождена, если вы можете обосновать оффшорное требование. Нет НДС или GST и нет налога на прирост капитала. Как работает оффшорная сторона, и где Департамент внутренних доходов теперь отодвигает назад, описано в нашем руководстве Оффшорный налог Гонконга.

Сингапур имеет фиксированную ставку корпоративного налога в размере 17%, но эффективная ставка на раннюю прибыль ниже из-за частичных исключений и стимулов для стартапов, которые защищают часть первоначального дохода. Сингапур широко облагает налогом доход, полученный в Сингапуре, и иностранный доход, полученный в Сингапуре, с исключениями. Он также взимает GST в размере 9%, что в Гонконге не имеет эквивалента.

Практическое чтение:

• На простоте заголовка и низких ставках для меньшей торговой прибыли Гонконг обычно опережает его, чему не помогает GST.
• Что касается структурированных стимулов, особенно для некоторых стартапов и финансируемых компаний, то исключения Сингапура могут быть привлекательными.
• Ни налог на прирост капитала в обычном случае, который имеет значение для холдинговых структур.

Какой рынок вы открываете на самом деле?

Это стратегическое отличие и часто настоящий тай-брейк.

Гонконгская компания является естественной базой для бизнеса с материковым Китаем и районом Большого залива. Близость, торговые связи и финансовая сантехника в Китае являются основным преимуществом Гонконга, поэтому основатели, торгующие с Китаем или получающие его, тяготеют к нему. Мы более подробно рассмотрим этот аспект в нашей статье об использовании гонконгской компании в качестве шлюза в Китай.

Сингапурская компания является естественной базой для Юго-Восточной Азии. Он находится в центре АСЕАН, и основатели, строящие на таких рынках, как Индонезия, Вьетнам и Филиппины, обычно считают Сингапур более логичным центром с плотной сетью региональных торговых и налоговых соглашений.

Если ваши клиенты и поставщики находятся на одной из этих двух орбит, это само по себе может решить вопрос независимо от сравнения налогов.

Банковская и репутация

Оба являются уважаемыми международными финансовыми центрами, и оба проводят строгие проверки по борьбе с отмыванием денег, поэтому ни один из них не предлагает легкого банковского обслуживания компании без содержания. Различия находятся на грани.

Гонконгский банкинг является сильным для торговли и мультивалютных операций, ориентированных на Китай. Сингапурский банкинг имеет репутацию относительно открытого для широкого круга международных учредителей и хорошо связан по всей Азии. В обоих случаях одобрение зависит гораздо больше от того, насколько хорошо вы документируете реальный бизнес и четкий источник средств, чем от паспорта, который у вас есть, хотя заявители из юрисдикций с более высоким уровнем контроля должны ожидать повышенной должной осмотрительности в любом случае.

С точки зрения репутации, оба имеют вес с международными контрагентами, и ни один из них не фигурирует в списках проблемных юрисдикций, которые могут осложнить банковское дело и контракты. Этот общий авторитет является частью того, почему основатели выбирают один из этих двух, а не чистый оффшорный остров с нулевым налогом.

Настройка и постоянное соблюдение

Процесс формирования быстро и в значительной степени онлайн в обоих случаях, как правило, в течение нескольких дней после того, как документы будут готовы. Оба требуют проверенных или поданных счетов и ежегодных заявок, поэтому в каждом из них существует постоянное соответствие. Повторяющаяся картина затрат - это то, где возникает местное правило директора: в Сингапуре - бюджет номинального директора и секретаря компании; в Гонконге - бюджет секретаря компании и зарегистрированного офиса. Ни то, ни другое не является обременительным, но структура Сингапура обычно несет дополнительный номинальный уровень для нерезидента.

Сравнение бок о бок

Рамки для принятия решений

Проведите себя через эти вопросы в порядке, и большинство основателей получат четкий ответ.

1. Где ваши клиенты и поставщики?Китай указывает на Гонконг. АСЕАН указывает на Сингапур. Это самый сильный сигнал.
2. Можете ли вы предоставить местного директора?Если нет, и вы хотите избежать номинанта, Гонконг проще. Если номинальный директор не является препятствием, Сингапур остается открытым.
3. Как возникает ваша прибыль?Более низкий простой налог с возможным освобождением от оффшоров благоприятствует Гонконгу. Структурированные стартовые стимулы могут благоприятствовать Сингапуру.
4. Будете ли вы иметь дело с местными потребителями и пересечь порог GST?GST добавляет администратора в Сингапуре, которого нет в Гонконге.
5. Вы строите холдинг или инвестиционный автомобиль?Оба работают; сравните правила FSIE Гонконга и режим иностранного дохода Сингапура для ваших конкретных типов дохода, прежде чем принимать решение о том, что делать Гонконгская или Сингапурская холдинговая компания.

Если два ответа указывают на Гонконг и один на Сингапур, это обычно ваш ответ, и наоборот. Ошибка заключается в том, что вы выбираете только ставку налога и игнорируете соответствие рынка и правило директора, которые являются факторами, с которыми вы на самом деле живете.

Когда учредители выбирают каждый

Чтобы сделать его конкретным, вот где каждый обычно выигрывает:

Гонконг, как правило, подходит, когда вы покупаете или продаете в Китае, хотите быть единственным директором самостоятельно, предпочитаете простую установку с низкими налогами и ценную многовалютную торговлю. Он также привлекает, когда вы хотите получить право на получение оффшорной прибыли и имеете достаточно средств для его поддержки.

Сингапур, как правило, подходит, когда вы масштабируетесь по Юго-Восточной Азии, хотите получить доступ к его финансированию и экосистеме стартапов, можете разместить директора-резидента и удобно работать в рамках GST. Он также обращается к учредителям, которые отдают приоритет своей региональной договорной сети для холдинговой структуры.

Часто задаваемые вопросы

Гонконг или Сингапур дешевле для иностранцев?
Часто Гонконг, в основном потому, что у него нет GST и нет требований к местному директору, поэтому вы избегаете номинальной стоимости директора. Стимулы Сингапура могут компенсировать это для некоторых стартапов, поэтому сравните с вашими фактическими цифрами.

Действительно ли Сингапуру нужен местный директор?
Да. Как минимум один директор должен быть резидентом Сингапура. Нерезиденты обычно назначают номинального директора-резидента для этого. У Гонконга нет эквивалентного правила.

Кто имеет более низкий налог?
Ставки в Гонконге (8,25% и 16,5%) ниже и проще, и у него нет GST. 17% сингапурских квартир имеют льготы, которые снижают эффективную ставку на раннюю прибыль. Победитель зависит от вашего уровня прибыли и от того, имеете ли вы право на получение сингапурских льгот.

Что лучше для Китая?
Гонконг, конечно. Его связи с материковым Китаем и районом Большого залива являются его основным преимуществом. Для Юго-Восточной Азии Сингапур является более сильной базой.

Может ли иностранец владеть 100% компании?
Да. Обе стороны допускают полную иностранную собственность. Разница заключается в требованиях к местному директору в Сингапуре, а не в собственности.

Нижняя линия

Выберите Гонконг, когда ваш бизнес указывает на Китай, вы хотите направить компанию самостоятельно без местного кандидата, и вы цените низкий, простой налог с возможным оффшорным требованием. Выберите Сингапур, когда вы строите в Юго-Восточной Азии, хотите его стимулы и финансирование экосистемы, и может жить с резидентом директора и GST. Решите, подходит ли вам рынок, и сначала выберите правило директора, а затем позвольте налогу улучшить выбор, а не управлять им. Если вы хотите помочь включить в любой из них, наш Регистрация гонконгской компаниикоманда может провести вас через настройки и текущие требования.