Гонконгская компания хорошо подходит для бизнеса SaaS или программного обеспечения: низкий территориальный налог на прибыль, отсутствие налога на прирост капитала, сильная поддержка глобальных платежей и подписок, полная иностранная собственность и чистая база для владения интеллектуальной собственностью. Для основателя, продающего программное обеспечение клиентам по всему миру, это один из самых эффективных и надежных домов для бизнеса.

Программные компании имеют разные потребности от продавцов физических товаров, и хорошая настройка отражает это. Ваша стоимость находится в коде и IP, ваш доход является постоянным и трансграничным, а ваши расходы в основном связаны с людьми и инфраструктурой. В этом руководстве рассказывается, почему Гонконг соответствует этому профилю, налоговым и IP-пунктам, как обрабатывать платежи по подписке и как правильно настроить его.

Почему создатели программного обеспечения выбирают Гонконг

Апелляция является конкретным совпадением с тем, как на самом деле работают программные компании.

  • Низкий территориальный налог на прибыль.Прибыль облагается налогом в размере 8,25% на первые 2 млн гонконгских долларов и на 16,5% выше, и только прибыль, полученная из Гонконга, облагается налогом, поэтому реальная прибыль, полученная из иностранных источников, может быть освобождена от обоснованного требования.
  • Нет налога на прирост капитала.Если вы строите стоимость собственного капитала и в конечном итоге продаете, Гонконг не облагает налогом прирост капитала в обычном случае, что имеет значение для учредителей, строящих к выходу.
  • Нет НДС или GST на местном уровне.Гонконг не взимает налог с продаж, который поддерживает внутренний админ, хотя вы все еще рассматриваете правила страны назначения, где вы продаете.
  • Глобальные платежи и банковское дело.Гонконгские компании хорошо обслуживаются для трансграничных, мультивалютных платежей и выставления счетов по подписке, что является центральным для SaaS.
  • Полная иностранная собственность.Нерезидент может владеть и управлять компанией, имея только секретаря компании-резидента и зарегистрированный офис.

Именно поэтому разработчики программного обеспечения и стартапов часто выбирают Гонконг как в своей родной стране, так и в оффшорной юрисдикции.

Налоговый угол для прибыли программного обеспечения

Два пункта определяют, как бизнес SaaS облагается налогом в Гонконге.

Во-первых, территориальный принцип. То, откуда поступает ваша прибыль от программного обеспечения, зависит от того, где происходит прибыльная деятельность, а не только от того, где находятся ваши клиенты или где вы работаете. Для бизнеса программного обеспечения с разработкой, принятием решений или операциями, распределенными по местам, источник может быть нюансирован, поэтому относитесь к любой оффшорной прибыли как к чему-то доказательству, а не предположению. Механика описана в нашем руководстве Оффшорный налог Гонконга.

Во-вторых, доход, связанный с интеллектуальной собственностью, имеет свои собственные соображения, особенно когда речь идет о роялти или лицензировании и когда структура группы получает такой доход. Если ваша модель лицензирует IP между организациями, посмотрите на конкретные правила, а не предполагая, что общая территориальная позиция охватывает все.

Интеллектуальная собственность: ваш самый ценный актив

Для бизнеса программного обеспечения IP - это бизнес, поэтому важно, где и как вы его держите.

Гонконгская компания может владеть вашим программным обеспечением, кодом и брендом, а Гонконг является надежной базой для хранения интеллектуальной собственности. Учредители, создающие группу, иногда используют гонконгскую холдинговую компанию для владения ИС и лицензирования ее операционным организациям, что может быть эффективным, но структура должна отражать реальное содержание и следовать принципам трансфертного ценообразования. Угол холдинговой компании отражен в нашем руководстве по Гонконгский холдинг.

Защита бренда также является частью этого. Регистрация вашего товарного знака в Гонконге обеспечивает узнаваемость имени и логотипа ваших клиентов, о чем мы расскажем в нашем руководстве Гонконгская регистрация товарного знака.

Обработка платежей по подписке

SaaS живет на повторяющихся трансграничных счетах, поэтому платежи заслуживают внимания с самого начала.

Гонконгская компания может использовать основные процессоры, которые поддерживают периодические выставления счетов и многовалютные выплаты, что позволяет взимать плату с клиентов по всему миру и эффективно рассчитываться. Практическая установка состоит в том, чтобы объединить компанию с бизнес-счетом для выплат и процессором, подходящим для подписок, чтобы вы не теряли маржу на конвертации валюты или не боролись с неудачными обновлениями. Варианты для гонконгской компании сравниваются в нашем путеводителе платежный шлюз для гонконгской компании.

Одно практическое замечание: держите средства в валютах, которые вы зарабатываете, где можете, так как конвертация каждой подписки взад и вперед незаметно снижает маржу в масштабе.

Как его настроить

Заказ такой же, как и для любой гонконгской компании, с особым вниманием к IP и платежам.

  1. Включите компанию.Компания с ограниченной ответственностью, с постоянным секретарем компании и зарегистрированным офисом. Наш Регистрация гонконгской компаниислужба занимается этим.
  2. Откройте бизнес-счет для выплат.Необходимо получать доход от подписки от процессоров.
  3. Настройте подписку.Процессор, который обрабатывает повторяющиеся многовалютные платежи.
  4. Назначьте и защитите свой IP.Убедитесь, что компания владеет программным обеспечением и брендом и регистрирует товарный знак.
  5. Планируйте налоговую позицию.Поймите, как ваша прибыль получена и действительно ли применяется какое-либо оффшорное требование с надлежащими записями.

Сделайте это правильно, и компания будет поддерживать бизнес, а не мешать ему.

Часто задаваемые вопросы

Гонконг хорош для SaaS-бизнеса?
Да. Низкий территориальный налог на прибыль, отсутствие налога на прирост капитала, отсутствие местного налога с продаж, сильная поддержка трансграничных платежей по подписке и полная иностранная собственность хорошо подходят для бизнеса программного обеспечения.

Как облагаются налогом доходы от программного обеспечения в Гонконге?
По двухуровневым ставкам налога на прибыль, полученную из Гонконга, с ежегодным аудитом и возвратом. Прибыль от иностранных источников может быть освобождена, если вы можете обосновать оффшорное требование, а доход, связанный с ИС, имеет свои собственные соображения.

Может ли компания владеть моим программным обеспечением и IP?
Да. Гонконгская компания может владеть вашим кодом, программным обеспечением и брендом, и это надежная база для хранения интеллектуальной собственности, в том числе через холдинговую структуру с реальным содержанием.

Могу ли я принимать глобальные платежи по подписке через гонконгскую компанию?
Да. Гонконгские компании могут использовать основные процессоры, которые поддерживают периодические многовалютные платежи, выплачиваемые на бизнес-счет в Гонконге.

Должен ли я платить налог с продаж программного обеспечения?
Не в Гонконге, где нет налога с продаж. Но продажа клиентам в других странах может создать там обязательства по НДС или налогу с продаж, в зависимости от их правил, поэтому проверьте рынки назначения.

Нижняя линия

Для бизнеса, связанного с SaaS или программным обеспечением, Гонконг предлагает редкую комбинацию: низкий территориальный налог, отсутствие налога на прирост капитала, заслуживающий доверия холдинг IP и сильные трансграничные платежи, все доступные для полностью иностранной компании. Установите его в правильном порядке, убедитесь, что компания владеет и защищает ваш IP, выберите процессор, созданный для подписки, и поймите, как ваша прибыль поступает, прежде чем принимать какую-либо оффшорную выгоду. Это эффективная и надежная база для глобального бизнеса программного обеспечения. Если вы хотите его установить, наш Регистрация гонконгской компаниикоманда может помочь.