Гонконгская компания консультантов и фрилансеров 2026

Консультант имеет самую чистую оффшорную прибыль в Гонконге, и почти никто не объясняет, почему.

Это руководство для людей, которые не живут в Гонконге. Вы консультируете, проектируете, разрабатываете, консультируете или управляете агентством, ваши клиенты распределены по нескольким странам, и вы ищете гонконгскую компанию для выставления счетов. Если вы живете в Гонконге и являетесь фрилансером на местном уровне, это неправильная статья: ваши вопросы касаются MPF, местной регистрации и налога на заработную плату.

Короче говоря, Гонконг облагает налогом прибыль там, где она возникает, а не там, где зарегистрирована компания. Для сферы услуг Департамент внутренних доходов получает прибыль от того, где услуги физически выполняются. Таким образом, консультант, работающий за пределами Гонконга, имеет более сильную позицию в офшорах, чем торговец товарами.

Почему сервисные компании соответствуют налоговой системе Гонконга

Гонконг имеет территориальную систему. Только прибыль, полученная в Гонконге, подпадает под налог на прибыль. Если компания зарегистрирована, это не тест.

Для бизнеса, продающего товары, разработка источника может усложниться. Он включает в себя то, где были заключены контракты купли-продажи, что может быть запутанным, когда переговоры происходят по электронной почте через три часовых пояса.

Для сервисного бизнеса тест проще, и он вам подходит.

Департамент внутренних доходов излагает свой подход в Примечании 21 к интерпретации и практике Департамента, в котором говорится, что доход от платы за услуги поступает со ссылкой на то, где выполняются услуги, которые приводят к сборам.

Прочитайте это еще раз, потому что это все аргументы. Если вы выполняете консультационную работу из Лиссабона, Тбилиси или Алматы для клиента в Германии, услуги, дающие основание для оплаты, не были выполнены в Гонконге. Прибыль имеет веские основания для того, чтобы быть оффшорным источником.

Работа консультанта имеет физическое местоположение так, как торговая маржа не имеет. Это структурное преимущество, и именно поэтому территориальная система подходит сервисному бизнесу лучше, чем любая другая модель.

Двухуровневая ставка налога на прибыль

Ставки, опубликованные Департаментом внутренних доходов. Проверьте текущие цифры, прежде чем полагаться на них.

Эти ставки применяются к прибыли, полученной из Гонконга. Прибыль, успешно заявленная как оффшорная, полностью выходит за рамки сборов.

Нижняя полоса применяется один раз в группе, а не в каждой компании, которой вы владеете. Создание трех гонконгских компаний не умножает пособие в размере 2 млн гонконгских долларов.

Как оффшорная заявка на самом деле работает на консультанта?

Вы подаете налоговую декларацию о прибыли, сообщаете о доходах и утверждаете, что прибыль получена не из Гонконга. Департамент внутренних доходов может попросить вас доказать это. Претензия не является автоматической, она не предоставляется при регистрации, и это не происходит, оставляя коробку без галочки.

Что тестирует оценщик, так это то, где произошла ваша прибыльная деятельность. Для консультанта это означает ответы на некоторые очень практические вопросы.

Где вы физически сидели, когда работали? Где проводились встречи клиентов, в том числе видеозвонки? Кто выполнял работу и где они были? Где заключались и подписывались контракты? Есть ли кто-нибудь в Гонконге, кто выполняет какую-либо часть услуги?

Доказательства, подтверждающие утверждение, имеют тенденцию выглядеть так:

• Обязательные письма и контракты, показывающие местоположение клиента
• Записи о поездках и документы на проживание для тех, кто выполнял работу
• Переписка, показывающая, где проходили переговоры
• Записи времени или журналы проектов, привязанные к местоположению
• Соглашения субподрядчиков, показывающие, где выполнялись субподрядные работы

То, что не поддерживает требование, — это чистый набор счетов и утверждение. Наше руководство покак работает оффшорная налоговая система Гонконгаболее подробно описывает механику источника.

Одно практическое предупреждение. Учредители часто предполагают, что иск будет урегулирован после его утверждения. Оффшорное определение отражает определенный набор фактов, и если факты меняются, например, вы начинаете тратить значительное время на работу из Гонконга, позиция должна пересматриваться, а не предполагать.

Что делать, если вы работаете в Гонконге?

Именно здесь большинство гидов-конкурентов молчат, а DIPN 21 необычайно полезен.

Практическая записка непосредственно рассматривает дело о разделении, предоставляя доход от платы за обслуживание, когда услуги выполняются частично в Гонконге и частично за его пределами, в качестве примера того, где применяется распределение. Основа распределения зависит от фактов, и Департамент рассмотрит любую рациональную основу, которую выдвигает налогоплательщик.

Это важно для реальной консалтинговой практики. Если вы проводите три недели в году, работая в Гонконге, а остальные в другом месте, вы не автоматически выходите за пределы оффшорной претензии, и вы не автоматически входите в полную стоимость. Имеется оправданное распределение.

«Любое рациональное основание» делает много работы в этом предложении. Время, потраченное, отработанные дни или доход, связанный с работой, выполняемой в каждом месте, могут быть рациональными, в зависимости от того, как работает практика. То, что не является рациональным, является расколом без какого-либо метода.

Это также тот момент, когда учет перестает быть административным и становится финансовым. Без записей времени с меткой местоположения у вас нет оснований для распределения, и разговор по умолчанию соответствует мнению оценщика.

У агентств с субподрядчиками другая проблема

Консультанты и агентства объединяются в большинстве областей охвата, что скрывает реальную разницу.

У консультанта есть одно место для отслеживания. У агентства, управляющего дизайнером в Польше, разработчиком в Аргентине и менеджером проектов на Филиппинах, есть несколько, и, согласно логике DIPN 21, место, где выполняются субподрядные работы, является тем, что имеет значение для этой части дохода.

Это сокращает оба пути. Распределенная команда, разбросанная по странам, которые не являются ни одной из них, Гонконг хорошо поддерживает оффшорную позицию. Но это также означает, что ваши доказательства должны охватывать подрядчиков, а не только вас, и контракты подрядчиков - это именно та документация, которая обычно является неформальной в небольших агентствах.

Три вещи стоит поставить перед первой налоговой декларации прибыли, а не после:

1. Письменные соглашения субподрядчиков с указанием места выполнения работ
2. Счета от подрядчиков, которые несут свое местоположение
3. Простая запись, над каким проектом работал каждый подрядчик

Ничего из этого не сложно. Реконструировать его спустя два года гораздо сложнее.

Ваша компания в Гонконге не определяет ваш личный налог

Это самое дорогое недоразумение во всей этой области, и об этом стоит говорить прямо.

Гонконгская компания облагается налогом в Гонконге в зависимости от того, где возникает ее прибыль. Вы лично облагаетесь налогом там, где вы являетесь налоговым резидентом. Это два отдельных вопроса с двумя отдельными ответами, и включение в Гонконг решает только первый.

Если вы являетесь налоговым резидентом Грузии, Казахстана, Португалии или любой другой страны, эта страна решает, как она относится к заработной плате или дивидендам, которые вы получаете. Многие страны также применяют правила контролируемых иностранных компаний, которые могут приписать прибыль оффшорной компании ее владельцу независимо от того, были ли распределены какие-либо деньги.

Существует еще один риск, который особенно привлекает консультантов. Если вы управляете компанией в Гонконге полностью из своей страны, эта страна может рассматривать компанию как имеющую налогооблагаемое присутствие там, которое обычно называется постоянным представительством. Регистрация в Гонконге этому не мешает. Это решается законом другой страны.

Для владельцев, связанных с Россией и СНГ, позиция по регистрации проста, а позиция по банковскому делу - нет. Гонконг применяет санкции Организации Объединенных Наций и не применяет односторонние западные программы санкций, поэтому законодательство не запрещает консультанту-резиденту СНГ владеть компанией в Гонконге. Банки добровольно применяют структуры США, ЕС и Великобритании из-за их собственного воздействия на рынок, и это коммерческое решение, которое каждое учреждение принимает для себя. Регистрация предсказуема. Банковское дело условно.

Проконсультируйтесь в своей стране проживания, прежде чем входить в любое место. Структура, которая работает в Гонконге и терпит неудачу дома, не является рабочей структурой.

Получение оплаты: банковское дело для бизнеса без инвентаря

Консультанты имеют более легкий банковский разговор, чем трейдеры в одном отношении и более жесткий в другом.

Легче, потому что бизнес-модель легко объяснить. Консультант выставляет счета клиентам за определенную работу. Нет финансирования инвентаризации, нет сложной цепочки поставок, нет посредников из третьих стран, и команды по соблюдению находят это простым для оценки.

Сложнее, потому что сервисный бизнес имеет мало твердых активов и часто вообще не имеет местного присутствия, что и вызывает вопросы о сути.

Что помогает приложению:

• Подписанные контракты с названными клиентами, в идеале узнаваемыми
• Четкое объяснение того, что делает бизнес на простом языке
• Соответствие между заявленной географией клиента и фактическим выставлением счета
• Профессиональный сайт и деловая электронная почта на вашем собственном домене

Лицензированные поставщики платежных услуг, как правило, работают быстрее и чаще, чем традиционные банки, поэтому многие консультанты начинают там и обращаются к банку позже с историей транзакций. Что на самом деле оценивается в нашем руководствеоткрытие банковского счета в Гонконге в качестве нерезидента.

Ограниченная компания или единоличная собственность?

Более низкая налоговая ставка для индивидуального предпринимателя выглядит привлекательно и обычно является неправильной причиной для выбора. Вы берете на себя неограниченную личную ответственность за экономию, которая имеет значение только в масштабе, и большинство корпоративных клиентов предпочитают заключать контракты с ограниченной компанией.

Для консультанта с реальными клиентскими контрактами и любым профессиональным риском лучшей структурой является компания с ограниченной ответственностью. Сравнение приведено далее в нашем руководствеединоличная собственность против ограниченной компании.

Сколько стоит продолжать бегать

Гонконгская компания с ограниченной ответственностью несет годовые обязательства, которые применяются, если вы выставляете счет в размере 5 миллионов гонконгских крон:

• Проверенные счета, подписанные зарегистрированным в Гонконге CPA. Не существует исключений для малых компаний и исключений для нулевых доходов.
• Годовая отчетность, подаваемая в Реестр компаний в течение 42 дней после годовщины регистрации.
• Налоговая декларация о прибылях и убытках, поданная в Департамент внутренних доходов, в том числе в те годы, когда вы претендуете на оффшорный режим.
• Продление регистрации бизнеса, ежегодно.
• Секретарь компании и зарегистрированный офис, как обязательный, так и обычно предоставляемый лицензированной фирмой.

Для сольного консультанта, скромно выписывающего счета, эта фиксированная стоимость является основным аргументом против структуры. Существует уровень дохода, ниже которого бремя соблюдения перевешивает налоговые льготы, и этот уровень выше, чем предполагает большинство людей. Полный календарь в нашем руководствегодовое соответствие гонконгским компаниям.

Когда компания в Гонконге неправильный ответ

Каждый провайдер, пишущий об этом, продает структуру. Вот случаи, когда это не работает.

Все ваши клиенты находятся в одной стране, и вы живете там. Здесь нет трансграничной деятельности для структуры, чтобы сделать что-то полезное, поэтому местная компания проще, дешевле и гораздо реже привлекает вопросы от кого-либо.

Ваш доход не покрывает расходы на соблюдение. Аудит, секретарь компании, зарегистрированный офис и юридические документы работают каждый год, независимо от того, что вы выставили, и они не уменьшаются в течение спокойного года.

У вашей страны есть агрессивные правила ХФУ, и вы будете пойманы ими. Прибыль все равно приписывается вам, и вы заплатили за структуру, которая ничего не изменила.

Деньги нужны лично, немедленно, каждый месяц. Перемещение прибыли от компании к вам - это то, куда поступает налог на родину. Компания полезна для нераспределенной прибыли и реинвестирования, а не для перехода к личным расходам.

Вы выполняете большую часть своей работы в Гонконге. Затем ваша прибыль поступает из Гонконга, а оффшорная заявка недоступна, что устраняет основную налоговую причину пребывания там.

Часто задаваемые вопросы

Может ли фрилансер открыть компанию в Гонконге?

Да. Нет требования о проживании или гражданстве, и одно лицо может быть единственным директором и единственным акционером. Вам нужен зарегистрированный офис в Гонконге и секретарь компании-резидента в Гонконге, которые обычно предоставляются лицензированным поставщиком корпоративных услуг.

Я плачу гонконгский налог, если я работаю за пределами Гонконга?

Возможно, нет. Гонконг облагает налогом прибыль по источникам, а DIPN 21 облагает налогом доход по источникам, по которым осуществляются услуги. Работа, выполненная полностью за пределами Гонконга, имеет сильное оффшорное дело, но требование должно быть подано и подтверждено, а не принято.

Является ли доход от консультаций автоматически оффшорным для налога в Гонконге?

Нет. Ничто не является автоматическим. Вы сообщаете о доходах в налоговой декларации о прибылях и утверждаете, что не являетесь гонконгским источником, и Департамент внутренних доходов может запросить доказательства того, где была выполнена работа, кто ее выполнил, и где были заключены и подписаны контракты.

Должен ли консультант использовать компанию с ограниченной ответственностью или единоличное владение?

Компания с ограниченной ответственностью обычно лучше, несмотря на более высокую ставку. Это ограничивает личную ответственность, корпоративные клиенты обычно предпочитают это, и это отделяет бизнес от личных финансов. Индивидуальное предпринимательство экономит расходы на аудит и секретаря компании, но подвергает вас лично бизнес-обязательствам.

Буду ли я платить налоги в своей стране?

Почти наверняка да, в той или иной форме. Ваш личный налог зависит от того, где вы проживаете, а не от того, где зарегистрирована ваша компания. Многие страны также применяют правила контролируемых иностранных компаний, которые приписывают прибыль оффшорной компании ее владельцу независимо от распределения.

Выясните, соответствует ли это вашей практике

Гонконгская компания для консультантов и фрилансеров подходит для практики с подлинно международными клиентами, работы, выполняемой за пределами Гонконга, дохода, достаточно существенного, чтобы поглощать годовое соответствие, и налоговая позиция страны происхождения, которая была проверена, а не принята.

Оффшорная претензия на услуги является самой сильной частью дела, потому что DIPN 21 получает доход от обслуживания, когда работа выполняется, и это редко Гонконг для нерезидента. Распределение доступно, когда изображение смешано. Оба зависят от записей, которые вы должны хранить с первого дня, а не собирать позже.

Самая слабая часть дела - это все, что находится вне контроля Гонконга: что ваша страна проживания делает с правилами CFC, постоянным представительством и деньгами, которые вы на самом деле привлекаете.

Сначала ответьте на вопрос о стране. Если гонконгская компания для консультантов и фрилансеров все еще имеет смысл после этого,услуги по регистрации компании в Гонконгеохватывает инкорпорацию и текущие обязательства, иLAINEXUSработает в 27 юрисдикциях, если ответ окажется где-то ближе к дому.