Годовое соответствие гонконгской компании

Каждая гонконгская компания имеет четыре повторяющихся обязательства, и они применяются независимо от того, торговала ли компания, находилась ли она в состоянии покоя или требовала всю свою прибыль в качестве оффшорной. Каждый год вы должны подавать годовую декларацию в Реестр компаний, обновлять Свидетельство о регистрации бизнеса, готовить проверенную финансовую отчетность и подавать налоговую декларацию о прибыли в Департамент внутренних доходов, а также обновлять свои нормативные реестры и записи. Не хватает сроков и штрафы быстро растут, поэтому соблюдение, а не регистрация, где большинство иностранных компаний попадают в беду.

Хорошая новость заключается в том, что цикл предсказуем. Как только вы знаете, что нужно и когда, оставаться послушным - это рутина. В этом руководстве излагаются каждое обязательство, сроки, которые имеют значение, штрафы за проскальзывание, и конкретные части, которые нерезидент должен организовать через поставщика.

Два регулятора, на которые вы отвечаете

Соответствие Гонконгу сбивает людей с толку, потому что оно разделяется на два тела, и они хотят разных вещей в разное время.

Реестр компаний имеет дело с компанией как юридическим лицом: ваш годовой доход, изменения в директорах или адреса, и ваши законные реестры. Департамент внутренних доходов занимается налогообложением: ваше свидетельство о регистрации бизнеса, ваша налоговая декларация о прибыли и ваши проверенные счета. Вы не можете удовлетворить одно и игнорировать другое. Компания может находиться в реестре компаний и по-прежнему быть оштрафованной IRD, и наоборот.

Имейте это в виду, и календарь ниже имеет смысл.

Годовой календарь соблюдения

Крайние сроки в Гонконге свисают с разных дат якоря, что является основной причиной того, что вещи пропускаются. Вот что вызывает каждое обязательство.

Обратите внимание, что некоторые обязательства отслеживают дату вашей регистрации, а другие отслеживают конец вашего финансового года или возврат выпусков IRD вам. Запутать эти два часа — классическая ошибка.

Годовой доход (NAR1)

Это то, что люди забывают первыми. Годовая доходность представляет собой краткую информацию о компаниях (директорах, акционерах, зарегистрированном офисе, акционерном капитале), подаваемую в Реестр компаний один раз в год.

Крайний срок ограничен: в течение 42 дней после годовщины регистрации. Файл вовремя и регистрационный сбор невелик, около 105 гонконгских долларов. Задержка подачи и взнос резко возрастает через уровни, которые могут достигать нескольких тысяч гонконгских долларов, и продолжающийся дефолт может привести к судебному преследованию компании и ее сотрудников. Нет никаких налоговых последствий для годового дохода, но структура штрафа делает его одним крайним сроком, который вы никогда не захотите пропустить. Официальные подробности находятся на Страница годового возврата компаний.

Один момент, который застает учредителей: годовая доходность требуется даже в том случае, если в компании ничего не изменилось и даже если она не занималась бизнесом. Dormancy не оправдывает это, если компания официально не объявлена бездействующей.

Свидетельство о регистрации бизнеса продление

Свидетельство о регистрации бизнеса не является разовым документом. Он обновляется ежегодно (или каждые три года, если вы купили трехлетний сертификат), и плата устанавливается правительством каждый год. За 2026/27 год плата составляет 2350 гонконгских долларов, включая сбор, вернувшийся с апреля 2026 года. IRD обычно выдает требование о продлении до истечения срока действия, и вы платите, чтобы сертификат оставался действительным. Пусть он пропадает, и вы торгуете без действительного BR, который несет свои собственные штрафы. Бюджетная сторона этого находится в нашем руководстве по Стоимость регистрации гонконгской компании.

Проверенные счета и налоговая декларация о прибыли

Это самое тяжелое обязательство, которое чаще всего недооценивают нерезиденты.

Гонконгские компании, как правило, должны проверять свою финансовую отчетность каждый год с помощью CPA. Это не является обязательным для активной компании, и это отдельно от бухгалтерского учета. Ваши собственные записи подпитывают аудит; аудитор выдает проверенные отчеты.

Затем налоговая декларация о прибылях подается в IRD, сопровождаемая проверенными счетами и налоговыми вычислениями. IRD обычно выдает первую налоговую декларацию о прибыли компании примерно через 18 месяцев после регистрации, а затем ежегодно. Срок подачи зависит от окончания финансового года и от того, используете ли вы налогового представителя, поэтому точная дата варьируется, но требование не меняется.

Две вещи путают людей здесь:

• Вы должны подать, даже если вы не должны платить налоги.Компания без прибыли или компания, утверждающая, что вся ее прибыль является оффшорной и освобождена от налогов, все равно должна подать декларацию и, в большинстве случаев, представить проверенные счета. Подача ничего не то же самое, что ничего не должно. Как работает само оффшорное требование, описано в нашем руководстве Оффшорный налог Гонконга.
• Аудит шкалы затрат с активностью.Тихая компания проводит аудит дешево; большая торговая компания проводит аудит для большего. Чистые, организованные записи в течение года являются самым большим рычагом на эту стоимость.

Если у вас есть сотрудники, добавьте возврат работодателя (BIR56A) в этот список, сообщив о вознаграждении в IRD. Общее руководство по налогу на прибыль публикуется Департамент внутренних доходов.

Уставные реестры и записи

Помимо подачи заявок, Гонконг ожидает, что вы сохраните внутренние записи компании в порядке.

Вы должны вести Реестр значительных контролеров в своем зарегистрированном офисе, идентифицируя людей, которые в конечном итоге владеют или контролируют компанию, и сохранять его доступным для проверки властями. Вы также должны вести надлежащий учет и деловую отчетность, как правило, в течение семи лет, а также вести другие законные реестры (директора, члены и т. Д.). Когда директора, зарегистрированный офис или структура акций меняются, вы уведомляете Реестр компаний в течение необходимого времени, используя соответствующие формы.

Частные компании обычно могут упростить формальности управления, например, путем принятия письменных резолюций вместо проведения физического ежегодного общего собрания. Сама запись, однако, не является чем-то, что вы можете пропустить.

Что должен сделать нерезидент

Если вы не живете в Гонконге, некоторые из этих обязательств не могут быть выполнены лично, поэтому включите их в свой годовой план с первого дня.

• Секретарь компании.Секретарь-резидент Гонконга или лицензированная фирма обрабатывает годовой доход, нормативные реестры и заявки. Нерезидент не может самостоятельно выполнять эту роль.
• Зарегистрированный офис.Ваши основные контролеры регистрируются и официальная корреспонденция находится здесь, поэтому вам нужен адрес Гонконга, обычно арендованный у поставщика.
• Аудитор.Только CPA, практикующий в Гонконге, может проверять ваши учетные записи, поэтому вы используете один из них каждый год.
• Налоговый представитель (факультативный, но общий).Многие нерезиденты назначают одного для управления налоговой декларацией о прибыли и любой корреспонденцией IRD, и это также может продлить сроки подачи заявок.

Это те же самые роли, которые составляют постоянную стоимость гонконгской компании, и они существуют именно так, чтобы соответствие все еще происходило, когда владелец находится за границей.

Ошибки, которые приводят к штрафам

Большинство сбоев в соблюдении правил происходят из короткого списка ошибок, которых можно избежать:

• Не хватает 42-дневного окна годового возврата, потому что оно отслеживает дату регистрации, а не финансовый год.
• Предполагая, что спящая или оффшорная компания не имеет ничего, чтобы подать. Он по-прежнему подается, если официально не объявлен спящим.
• Срок действия сертификата о регистрации бизнеса истекает.
• Оставляя бухгалтерский учет до сезона аудита, который раздувает плату и рискует просроченной налоговой декларацией.
• Не обновлять Реестр компаний после смены директора или адреса.

Ни один из них не является сложным. Это проблемы с календарем и привычками, поэтому секретарь компании и простой ежегодный контрольный список предотвращают их.

Часто задаваемые вопросы

Должна ли спящая или офшорная гонконгская компания подавать документы?
Да. Если компания официально не объявлена бездействующей, она все равно должна подать годовую декларацию, обновить свой BR и подать налоговую декларацию о прибыли, даже если она ничего не заработала или утверждает, что ее прибыль находится в офшоре.

Что произойдет, если я пропущу ежегодный срок возврата?
Регистрационный сбор резко возрастает за счет увеличения уровней, чем дольше вы опаздываете, и продолжающийся дефолт может привести к судебному преследованию компании и ее сотрудников. Подача в течение 42 дней после годовщины регистрации минимизирует плату.

Действительно ли мне нужен аудит каждый год?
Активная гонконгская компания, как правило, нуждается в ежегодной проверенной финансовой отчетности, подготовленной CPA для поддержки своей налоговой декларации. Только компании, официально объявленные спящими, освобождаются.

Когда должна быть моя первая налоговая декларация?
IRD обычно выдает первую налоговую декларацию о прибыли компании примерно через 18 месяцев после регистрации, а затем ежегодно. Точная дата подачи зависит от вашего финансового года и от того, используете ли вы налогового представителя.

Смогу ли я справиться с проблемой как нерезидент?
Не полностью. Роль секретаря компании, зарегистрированный офис и аудит требуют сторон из Гонконга, поэтому нерезидент организует их через поставщиков.

Нижняя линия

Соответствие гонконгской компании является ежегодной рутиной, а не бременем, как только вы узнаете четыре движущиеся части: годовой доход в течение 42 дней после годовщины регистрации, обновление BR, проверенные счета и налоговые декларации о прибылях и убытках, а также ваши реестры и записи. Неудачи, которые стоят денег, почти всегда являются пропущенными сроками или предположением, что тихая компания ничего не должна подавать. Установите даты, сохраняйте чистые книги в течение года и опирайтесь на своего секретаря компании и аудитора для деталей, которые нерезидент не может сделать в одиночку. Если вы хотите, чтобы это сработало до конца, наш Гонконгский налог и бухгалтерский учетподдержка охватывает годовой цикл.